החזרי מס

עניין המיסוי היא ענייו מסובך, ולא תמיד ברור. הרבה אנשים משלמים מס, ולא מודעים בכלל שמגיעים להם החזרים ממס הכנסה או אפילו פטור, משום שהחזרים אלה והפטור לא נעשים באופן אוטומטי. אפילו מס הכנסה מודה שיש מאות מיליונים של שקלים בכל שנה שמגיעים לציבור ולא מוחזרים. כדי לקבל את ההחזרים יש לעשות בדיקת זכאות למס שתשער את סכום ההחזר שמגיע לכם לפי חוק, ואחר כך צריך להגיש בקשה כדי לממש את ההחזרים האלה. אנשים רבים חושבים שהסיכוי לקבל החזרים הוא קלוש ולכן הם מוותרים על כספי ההחזרים, או שהם חוששים להתעסק עם מס הכנסה, משום שהוא עלול לסמן אותם, או שהם חוששים מההליך הבירוקרטי הארוך, ובזאת הם מפסידים סכומים גדולים של כסף, ומוותרים על זכויות שמגיעות להם לפי חוקי המדינה, וזה חבל מאוד. ההפסד יכול להיות הפסד גדול מכיוון שחלה התיישנות על החזרים אלה, עד 6 שנים אחורה, ולכן חשוב זמן הוא פקטור משמעותי.

למי מגיעים ההחזרים

החזרי המס מגיעים גם לשכירים, ולא רק לעצמאיים, בניגוד לדעה הרווחת, מכיוון שלפעמים רבות המעסיקים לא מעדכנים את השינויים מצב האישי של העובדים שלהם, מה שמוביל לטעויות בתלושי השכר. ישנם הרבה סיבות שמקנות החזרי מס כמו למשל : מחלות מסוימות, הפסקת עבודה מסיבות כלשהן, חופשות לידה מאורכות, טיפול בילדים עם אוטיזם או צרכים מיוחדים, הורים צעירים, חיילים משוחררים, תרומות, ועוד.

למי מגיע הפטור

הפטור מתשלום מס מגיע לאנשים בעלי נכות של יותר מ 90%, שנגרמה מבעיה רפואית אחת, או ממספר בעיות רפואיות. מדובר על אנשים עם פגיעות חמורות, או מחלות קשות, שפוגעות בכושר העבודה שלהם. מדובר על מחלות כמו סכרת עם סיבוכים, פוליו, שיתוק ילדים, מחלות ריאה, טרשת, גידולים ממאירים, מחלות כליות, דלקת פרקים, מחלות כבד, בעיות אורטופדיות, עיוורון, חירשות, פרקינסון, ועוד.

הרשות שקובעת את דרגת הנכות, ואת הפטור היא המוסד לביטוח לאומי, על ידי ועדה. הפטור יכול להיות רטרואקטיבי עד 6 שנים אחורה.

אופקים החזרי מס הרצליה

לא צריך לפחד לבקש את ההחזרים או את הפטור המגיעים לכם, במיוחד כי מדובר על סכומים שיכולים להיות גבוהים מאוד שעשויים להגיע לאלפי שקלים. מס הכנסה מותיר לאזרחים להתייעץ ולהיעזר עם מומחים, ולכן אם אתם לא רוצים לפנות למס הכנסה בעצמכם, כי לא מתחשק לכם להתעסק בהליך הבירוקרטי ארוך, תפנו לחברת אופקים שמתמחה בהחזרי מס, שתבדוק כמה החזרים מגיעים לכם, ושתעשה הכל בשביל שהזכויות שלכם ימומשו. המומחים של אופקים יעברו על כל הנתונים שלכם, ויבדקו את המצב האישי שלכם, ואת הקריטריונים שמאפשרים לכם לקבל החזרי מס. החברה תחסוך מכם זמן ומאמץ, תיתן לכם את המידע הנחוץ, ותביא לקבל החזרי המס והפטורים שמגיעים לכם.

מס הכנסה נגבה לפי פקודת מס הכנסה התשכ"א – 1961 משכירים ועצמאים בהתאם לרמת ההכנסות שלהם. במקרים רבים נגבה מס עודף מאותם אנשים, ועל כן הם זכאים לקבל החזרי מס.

החזרי מס אינם ניתנים באופן אוטומטי, אלא על האדם שמאמין כי הוא זכאי לקבלת החזר החובה לפנות לפקיד השומה הקרוב, ולהגיש בקשה מסודרת להחזר מס. ההחזרים יינתנו באופן רטרואקטיבי, בסיום שנת המס, אם שילם האדם את המס הדרוש ממנו כחוק. ניתן לקבל החזרי מס בעבור שש השנים האחרונות מקסימום. 

בשנים האחרונות הפכה תופעת החזרי מס לנפוצה ביותר בקרב ציבור השכירים. יותר ויותר שכירים פונים לרשויות המיסים האחראיות להחזרי מיסים בתביעות לקבלת כספים המגיעים להם.

נושא ההחזרים הוא פופולארי בעיקר אצל שכירים מאחר ותשלום מס ההכנסה נעשה אצלם באופן חודשי על ידי הפרשה של הסכום בתלוש המשכורת. חישוב המס נעשה באופן שנתי ולכן יכולים להיווצר פערים בין החישוב החודשי לחישוב השנתי.

עצמאיים מצד השני, חייבים להגיש דו״ח שנתי שמפרט את הכנסותיהם, ולכן ישנם סיכוי קטן יותר שיחולו טעויות בחישוב המס.

הסיבות העיקריות לקבלת החזרי מס

ישנם סיבות שונות לקבלת החזרי מס, כמו:

• תשלום גבוה יותר מהתשלום הדרוש של מס הכנסה מאחר שאדם שייך לאחת הקטגוריות המאפשרות קבלת נקודות זיכוי במס הכנסה.
• פעילות בשוק ההון.
• תרומות.
• עבודה בחו"ל בחברות זרות או אצל מעביד ישראלי.
• הפסקת עבודה.
• חופשות לידה, חופשות מחלה, או כל סיבה אחרת להפסקת עבודה.
• למסיימי תואר אקדמי.
• לחולי סרטן.
• להורים לילדים בעלי לקויי למידה, עם אוטיזם, או נטולי יכולת.
• תשלומי מזונות.
• ביטוחי חיים משמעותיים.
• מכירת נכסים ותשלומי מס שבח.

ועוד סיבות אחרות שמצדיקות החזרי מס.

החזרי המס כאמור מגיעים לשכיר במקרה שיש פער בין התשלום החודשי של מס הכנסה שהוא מבצע באמצעות מקום עבודתו, לבין החישוב על בסיס שנתי שמבצע מס הכנסה, ומתקבלים בגין טעויות שאירעו בחישוב המס שנעשו על ידי המעסיק.

הטעיות יכולות לנבוע מהעובדה שהמעסיק לא ידע או לא התייחס כראוי להטבות שזכאי להן העובד, מכך שהעובד לא ידע כי הוא זכאי לקבלת את ההטבות בתשלומי מס ההכנסה, או שרשויות המיסים לא עודכנו על ידי העובד על שינויים כלשהם במצבו האישי או המשפחתי המזכה אותו בהטבות מס.

הגשת הבקשה להחזר מס:

• ניתן להגיש את הבקשה לאחר תום שנת המס בלבד, ועד 6 שנים אחורה מקסימום.
• יש להגיש את הבקשה ללשכת פקיד השומה.
• על שכירים למלא טופס 135, ולצרף אליו את המסמכים הרלוונטיים לבקשה.
• יש לצרף טופס 106 שניתן מהמעסיק, ובנוסף לזה את המסמכים המעידים על הזכאות להקלות בתשלום מס.
• יש למלא את טופס 1301 אם מדובר בעצמאים או אחרים שמחויבים להגיש דין וחשבון על הוצאות.
• צילום אסמכתא של פרטי חשבון הבנק של התובע שהכסף יועבר אליו במקרה של אישור החזר מס.
• אם המבקש תובע החזרות מס למספר שנים, הוא צריך לעשות בקשה לכל שנה בנפרד.

תשלום ההחזר:

• תשלום ההחזר יעשה דרך העברה בנקאית לחשבון הזכאי.
• החזרת מס לעובד שכיר תעשה אחרי שנה מהיום שנערכה בו השומה לאחר בקשת ההחזר, או בתוך שנתיים משנת תשלום המס.
• כאשר מדובר באדם שדרוש בהגשת דוח, התשלום יתבצע תוך 90 יום מקבלת הדו"ח במשרד השומה, או ב 31 ביולי משנת המס.
• להחזרים יתווספו ריביות והפרשי הצמדה.

 אם מעסיק עשה חישוב מס שגוי לשכיר (אם למשל הוא לא לקח בחשבון את זכאות העובד להקלות במס), השכיר יוכל לקבל החזר מס באמצעות המעסיק ישירות לתלוש השכר, כל עוד לא הסתיימה שנת המס, מבלי שיהיה צורך להגיש בקשה להחזר מס.

במקרה כזה יש לפנות ישירות אל המעסיק ולדרוש ממנו לבצע את החזרי המס בתלוש השכר.

ניתן לדרוש זאת מן המעסיק גם אם השכיר סיים לעבוד אצלו, כל עוד שנת המס לא הסתיימה. המעסיק יהיה רשאי להפיק תלוש שכר גם לאחר סיום ההעסקה. במסגרת התלוש החדש ישולמו הפרשי השכר וההחזרים השונים להם זכאי השכיר.

במקרה ששנת המס כבר הסתיימה, יוכל העובד לקבל החזרים רק באמצעות הגשת בקשה להחזר למס  הכנסה. 

חשוב מאוד לממש את זכויות המס במהלך שנת המס, כדי להקל על ההליכים.

כל העובדים במדינת ישראל חייבים בתשלום מס הכנסה בין אם הם עצמאיים או שכירים. חובת תשלום מס הכנסה הינה ידועה לכולם, במיוחד שאם המס לא משולם, ננקטים צעדי גבייה די חריפים. מה שאנשים רבים לא יודעים זה שלהרבה מהם מגיעים החזרי מס, ואפילו פטור ממס הכנסה.

הזכאים לפטור ממס הכנסה

פטור ממס הכנסה מגיע בדרך כלל לנכים או עיוורים עם שיעור נכות 90% או יותר.

הליך קבלת הפטור ממס הכנסה

ההליך לקבלת הפטור אינו הליך קצר, והוא כרוך בהרבה בירוקרטיה, אבל חשוב לדעת שמשתלם לעשות את ההליך, ויש להתעקש על מה שמגיע לכם. מומלץ להציג את המסמכים אחרי התייעצות עם איש מקצוע, שיעזור לכם בהשלמת ההליך, ובהשגת הזכויות שמגיעות לכם.

עם הגשת הבקשה ייבחנו הנתונים והמסמכים על ידי וועדה, שתחליט את שיעור הנכות. אם הוועדה קובעת אחוזי נכות של 90% או יותר, יוכל התובע להנות מפטור ממס הכנסה, בין אם הוא עצמאי או שכיר.

הפטור ממס הכנסה יינתן לאנשים המוגדרים כנכים, שהנכות שלהם היא מצב מתמשך של לפחות חצי שנה.

• החוק קובע  שמי שנקבעה לו נכות לתקופה של  184 עד 365 יום יהיה זכאי לפטור ממס על הכנסה שיכול להגיע עד כ 74,000 ₪.
• מי שנקבע לו פטור לתקופה של 365 יום ומעלה יהיה זכאי לפטור של כ 608,000 ₪.
• 184 ימים של נכות אינם מעניקים שום שזכאות לפטור.

ישנה אפשרות לקבל החזר מס גם רטרואקטיבית, אם עומדים בתנאים הבאים:

• עובדים שכירים – יכולים לדרוש בהחזר עד כ-6 שנים אחורה.
• עובדים עצמאיים – יכולים לדרוש בבקשת ההחזר עד כ-3 שנים  אחורה.

החזרי מס

בארץ יש מספר גדול מאוד של שכירים שמס הכנסה חייב להם החזרים. אנשים לא מבקשים את הכספים שמגיעים להם כי הם נרתעים או חוששים מרשות המס, או בגלל שהם לא יודעים שמגיעים להם החזרים. 

סיבות החזרי מס

חופשות מחלה מאורכות, חופשות לידה, לימודים, תרומות, הורים לילדים בעלי צרכים מיוחדים, השקעות בבורסה, ביטוחים, מזונות, ועוד.

הליך בקשת ההחזרים

השלב הראשון הוא הגשת דוח למס הכנסה, שבו מחושבים ההכנסות החייבות במס (השכר), לצד ההוצאות, ההפרשות והזיכויים שאולי יכולים להקטין את החבות (קופות גמל, קרנות פנסיה, ביטוחים, הפסדים בבורסה, תרומות, ועוד). בנוסף לזה, יפורטו בדוח פרטים נוספים שיכולים להשפיע על חבות המס שלכם. 

אם מסתבר שמגיעים לכם החזרים, אז הסכום יועבר לחשבון הבנק של מי שתבע את ההחזרים, או על ידי המעסיק בתלוש המשכורת של התובע.

פטור ממס הכנסה

הרבה אנשים עשויים להיות זכאים לפטור מלא מתשלום מס הכנסה, ללא שהם יהיו מודעים לכך. הפטור ממס יכול להגיע לאנשים חולים, או כאלה שעברו פגיעות כלשהן. הפטור יכול לנבוע מהרבה סיבות כמו מכלול של מחלות שמשפיעות על האדם, וגורמות למצבו הבריאות ולתפקודיו להיפגע באופן משמעותי, או ממחלה מסוימת קשה מאוד.

המחלות שיכולות לתת זכות לפטור ממס הכנסה יכולות להיות:

סכרת, פרקינסון, פוליו, שיתוק ילדים, מחלות ריאה, טרשת, גידולים ממאירים, מחלות כליות, דלקת פרקים, מחלות כבד, בעיות אורטופדיות, עיוורון, חירשות, ועוד.

ישנם ליקויים שנקבע שהם לא משפיעים על התפקוד, ועל הכושר לעבוד, ולכן הם לא נלקחים בחשבון בעת חישוב הנכות הכללית.

פטור מס הכנסה לבעלי 100 אחוז נכות

פרמטרים:

נכות שעומדת על 100% הנגרמת מבעיה רפואית אחת, או נכות מצטברת שעומדת על 90% שנגרמת מכמה בעיות. חישוב אחוזי נכות שנגרמת מכמה בעיות נעשה על ידי שקלול, אלא אם מדובר על בעיות באזורים זוגיים, אז שיטת החישוב תהיה על ידי חיבור.

* מי שלא עונה על תנאי הזכאות, ועבר אירוע רפואי כלשהו או שמצבו הבריאותי הוחמר,  יהיה רשאי לפנות לוועדה רפואית של מס הכנסה שנערכת על-ידי המוסד לביטוח לאומי.

קביעת אחוזי נכות – גורמים

החוק קובע שדרגת נכות יכולה להיקבע לפי הגורמים הבאים:

• ועדות פטור ממס הכנסה שמאורגנות על ידי המוסד לביטוח לאומי.
• ועדות לענייני נכות כללית, נפגעי פעולות איבה, זכויות מתנדבים, נפגעי עבודה, שמוקמות על ידי המוסד לביטוח לאומי.
• משרד הביטחון – חוק הנכים תגמולים ושיקום.
• משרד האוצר- חוק נכי רדיפות נאצים.
• משרד האוצר – חוק פיצוי לנפגעי גזזת (פוליו).

ההליך

האדם שתובע פטור יוזמן לוועדה הרפואית בהתאם למסמכים הרפואיים שהוא הגיש קודם לכן .ההליך לוקח בדרך כלל כמה חודשים, שבסיומם תשלח ההחלטה לתובע.

אם המוסד קבע דרגת נכות רפואית בשיעור של 90% או יותר, ינפיק פקיד השומה אישור ״קביעת אחוזי נכות לפי 9(5) לפקודת מס הכנסה״ . אישור זה הוא אישור רשמי שמזכה את התובע בפטור.

ההחלטה לפטור יכולה להיות לתקופה זמנית או קבועה, וגם יכולה להיות על תקופה רטרואקטיבית עד 6 שנים.

תהליך הגשת בקשה לפטור מתשלום מס הכנסה

הליך הגשת הבקשה כולל את הצעדים הבאים:

טפסים ואישורים נדרשים לצורך הגשת בקשה לפטור:

• "בקשה לפטור ממס–  טופס 1516. הינו הטופס הראשוני שצריך להישלח למס הכנסה לצורך קבלת הפנייה לוועדה רפואית.
• "אישור מסירת מידע –טופס 0169-ב'. טופס שמאשר ויתור על סודיות רפואית לזכות המוסד לביטוח לאומי ואגף מס הכנסה.
• "קביעת אחוזי נכות לצרכי מס הכנס – טופס 169/א'. טופס שמפרט את הבעיות הרפואיות בגינם נתבעת הנכות.

הפניה לוועדה רפואית: 

לאחר קבלת הטפסים שהוזכרו למעלה, פקיד השומה ישלח "טופס הפנייה לוועדה רפואית" של המוסד לביטוח לאומי, כדי לקבוע את אחוזי הנכות. יש למלא את הטופס ולצרף אליו:

1. שובר תשלום אגרה בסך 562 ₪, עבור הוועדה הרפואית.
2. כל המסמכים הרפואיים הרלוונטיים שמוכחים את מצבו הבריאותי של התובע, ואת  הבעיות הרפואיות בגינם נתבעת הנכות.
3. יש לצרף שוב את הטפסים שהוזכרו בסעיף הקודם.
4. ערר על החלטת וועדה רפואית.

אם דרגת הנכות הרפואית שנקבעה נמוכה מ- 90%,  אז אפשר לערר על החלטת הוועדה. יש להגיש את הערעור בתוך 45 יום מקיום הוועדה. לפקיד השומה גם כן יש סמכות לערר על החלטת וועדה רפואית. בדרך כלל פקיד השומה מערר במקרה שדרגת הנכות הרפואית שנקבעה עולה על 90% ,אך ישנם גם כן מקרים נדירים שפקיד השומה מערער גם לטובת התובע, אם הוא מקבל אחוזי נכות נמוכים מ-90%.

מימוש האישור

אחרי קבלת אישור לפטור ממס הכנסה, צריך להגיש דו"ח שנתי לגבי השנים הרלוונטיות. כשמגישים את הדו"ח השנתי צריך לצרף אליו אישור מקורי לגבי כל ההכנסות שיש לעובד או לבני הזוג, אישור מקורי לגבי כל ההוצאות או זיכויים שיכולים להיות רלוונטיים, שעשויים להפחית את המס שישולם.

חשוב מאוד שהמסכים והנתונים שיוגשו יהיו מדויקים, ושיכללו את כל ההכנסות, ולא רק חלק מהן. כל דיווח מוטעה, או לא שלם, יכול ליצור חובות במס הכנסה.

כדי להגיש דיווח שנתי, אז יש לשלוח את המסמכים הבאים:

• טופס 106 מכל מקומות העבודה (כולל פנסיות).
• אם העובד פרש מהעבודה באותה שנת מס יש להמציא טופס 161 מהמעביד.
• אישורים לגבי כל הכנסות או ההוצאות האחרות שמוכרות באותה שנת מס.

פטירתו של התובע אינה מפסיקה את הטיפול בבקשתו לפטור ממס הכנסה. במקרה שהתובע נפטר וטרם קיבל את מלוא החזר המס שמגיע לו לפי חוק, זכאים יורשיו החוקיים לקבל את החזר המס בשמו. 

בדרך ככלל, החזר המס יחול על הכנסות המנוח שהתקבלו במהלך חייו בלבד, ולא על הכנסות שהתקבלו לאחר הפטירה.

הכנסות פיננסיות

הכנסות פיננסיות בידי יחידים חייבות במס החל משנת 2003. למרות זאת, הוענקו הקלות במס לאוכלוסיות מיוחדות, כמו למשל, גמלאים, עולים חדשים, נכים ובעלי הכנסות נמוכות יחסית. מדובר על הכנסות מפיקדון בנק, ניירות ערך, חברה, או מוניטין. המס עומד היום על סך 25%.

חישוב מס על רווחי הון:

בישראל ישנם שתי שיטות לחישוב המס על רווחי ההון:

• חישוב לפי רווח נומינלי : בשיטת חישוב זאת לא מתחשבים באינפלציה, והחישוב מתבצע על ידי בחינת סכום הכסף שהושקע ואת סכום הכסף שנפדה. 

• חישוב לפי רווח ריאלי: בשיטת חישוב זאת מתחשבים באינפלציה, ומחשבים את הרווח הריאלי בניכוי העלייה במדד המחירים לצרכן. 

אפשר במקרים מסוימים לקזז הפסדי הון מרווחי הון, ובזאת להפחית את חבות המס. למשל, אדם שהיו לו שתי מניות שהוא מכר, כשעל אחת מהן הרוויח ועל השנייה הפסיד, רשאי לקזז את ההפסדים מהרווחים, לפי חישוב המס.

פטור ממס על רווחי הון לנכים

על-פי פקודת מס-הכנסה, לאזרח שהוא נכה, יש בדרך כלל פטור ממס על רווחי הון לנכה, ועל ניירות ערך בתנאים מסוימים. רווחי הון עונים להגדרה של הכנסה פסיבית, זאת אומרת הכנסה שהיא אינה מיגיעה אישית, ולכן בעלי הרווחים יהיו זכאים לפטור עד תקרה מסוימת שתיקבע כל שנה.

אם לנכה יש גם הכנסה אקטיבית, זאת אומרת מעבודה, שעולה על סכום הפטור, זכותו לפטור על ההכנסה הפסיבית תאבד. למשל, על הכנסה אקטיבית בסך של 40,000 שקל יישאר פטור על רווחי הון מניירות ערך עד 8,920 שקל. אבל אם הכנסתו האקטיבית עולה ל-70,000 שקל, שהם מעל התקרה של הפטור, האיש לא יקבל פטור על ההכנסה מרווחים (פסיבית). 

מימוש הפטור:

לפי חוקי המס מי שמוכר ניירות ערך עליו חובת ניכוי מס במקור אז ניתן לקבל החזרים של מס בשתי דרכים:

• לבקש מראש בתחילת אותה שנה אישור לקבלת פטור על רווחים ממקורות פיננסים, שמגיעות עד הגובה אשר לו זכאי הנכה אם אין לו הכנסות אחרות. במקרה זה המבקש פטור יתבקש לתת הצהרה ולספק מסמכים שיעידו על הכנסותיו, כדי לחשב את תקרת הפטור.
• להגיש דו"ח שנתי על ההכנסות של התובע לאותה שנה, ובדו"ח זה לבקש את החזר מס שנוכה ושעליו התובע זכאי לפטור.

הטבות המס להן זכאי ציבור הנכים על הכנסות פיננסיות:

סעיף 9(5) לפקודת מס הכנסה נותן הטבות מס לנכה 100% ולעיוור: 

א. פטור ממס על הכנסות מיגיעה אישית, מעבודה, עד סך של כ – 500 אלפי ש"ח לשנה.

ב. בעל נכות שהכנסתיו מיגיעה אישית בשנת המס נמוכה מ 60000 ש"ח לשנה, יהיה זכאי לפטור ממס על כלל הכנסותיו (לא כולל הכנסות פיננסיות), עד סך של כ- 60000 ש"ח. בנוסף, על הכנסות ריבית מפיקדון, תוכניות חיסכון, או קופות גמל שמקור הכספים הוא כספי פיצויים על נזקים בריאותיים, אז זכאי הנכה לפטור מס מוגדל, שמגיע לסך של כ- 212000 ₪.

אם לנכה בן זוג, אז יחולקו ההכנסות הפיננסיות בין בני הזוג. במקרה שבן הזוג אינו זכאי לפטור ממס על הכנסות הפיננסיות החישוב משתנה. מכיוון שחלה חזקת השיתוף על בני זוג. חזקת השיתוף קובעת שחשבון בנק, תוכניות חסכון וכדומה אשר נפתחו בתקופת נישואי בני זוג הם נכסים בבעלות משותפת של בני הזוג- 50% כל אחד. במידה וניתן להוכיח בעלות ספציפית על ההשקעות הפיננסיות, אז החישוב ישתנה בהתאם. 

חשוב לציין כי באמצעות תכנון מתאים ניתן לעיתים "להמיר" הכנסות פאסיביות ממקורות פיננסים, להכנסות מיגיעה אישית, ובכך ליהנות מפטור גבוהה יותר של עד 50,000 ₪. 

אדם שנקבעו לו אחוזי נכות רפואית בשיעור של 100%, או בשיעור של 90% ויותר לפי חישוב מיוחד שנעשה לפי שיטת שקלול, עשוי להיות זכאי לפטור ממס הכנסה עד לתקרת ההכנסה שנקבעת כל שנה. 

האדם יהיה זכאי לפטור אם נקבעה לו הנכות לתקופה של לפחות 185 יום.

במקרה שנקבעה לאדם נכות לתקופה שבין 185 ל-364 יום, אז הפטור יחושב לגבי חלק מהכנסותיו באותה שנת מס בהתאם ליחס שבין מספר הימים בשנת המס שלגביהם נקבעה הנכות, לבין ימי השנה- 365 יום. אם תקופת הנכות שנקבעה לו נמשכת גם כן לתוך שנת המס שאחריה, אז סכום הפטור בשתי שנות המס לא יעלה על סכום התקרה שנקבעה לפי חוק לגבי שנת המס הראשונה.

אדם שנקבע כי זכאותו לפטור החלה בשנים הקדומות לשנת המס הנוכחית, יוכל לקבל החזרי מס רטרואקטיבית עד 6 שנים מיום הגשת הבקשה.

לפטור זכאים גם כן עיוורים, ולקויי ראייה. 

החישוב לקביעת הפטור לוקח בחשבון גם את אחוזי הנכות שנקבעו בשל ליקויים מנופים, בשונה מחישוב אחוזי הנכות הכללית, שבהם ליקויים אלה אינם מחושבים.

זכאות פטור רטרואקטיבית ממס עקב נכות

כאשר נקבע לאדם מצב שמזכה אותו לקבלת פטור ממס הכנסה, הוא  זכאי לפטור חלקי או מלא מתשלום המס בעתיד, ובנוסף לכן, הוא גם יכול לקבל החזרי מס רטרואקטיבית לתקופה של עד שש שנים אחורה. זאת אומרת, אם האדם קיבל זכאות פטור רטרואקטיבי ממס עקב נכות הוא יכול לממש החזרי מס על שש שנים האחרונות, החזר שיכול להגיע לסכומים של מאות אלפי שקלי לפעמים.

הפטור ממס הכנסה נוגע להכנסות עתידיות של האדם מהרגע של קבל הפטור ובהתאם לתקופת שנקבעה לזכאות לפטור ממס. אם אדם למשל, הוכר כבעל נכות רפואית בשיעור של 92% לכל החיים, אז הפטור יהיה תקף לצמיתות.

עובד שכיר, או אדם שלא הגיש דוחות למס הכנסה, יכול להיות זכאי להחזרי מס לעד שש שנים רטרואקטיבית מהיום שבו נעשתה הבקשה. במקרה של עובד עצמאי, בעלים או מי שהגיש דוחות למס הכנסה, גם יכול להיות זכאי להחזרי מס רטרואקטיבית לעד שלוש שנים מהיום בו הוא הגיש את הבקשה.

כדי לקבל פטור ממס הכנסה צריך לעבור דרך הוועדה הרפואית של המוסד לביטוח לאומי שתקבע  את אחוזי הנכות, וגם ואת משך התקופה שבה יוכרו אחוזי הנכות. הוועדה גם כן אחראית לקביעת החזרים רטרואקטיביים, ואת משך התשלומים האלה.

בדרך כלל עובד שכיר יכול לקבל החזרים עד שש שנים אחורה, ועובד עצמאי עד לשלוש שנים אחורה. תקופת הזכאות לקבלת פטור ממס בגין נכות רפואית רטרואקטיבית נקבעת לפי מועדי הנכויות, כלומר החל מהיום שבו נקבעה לחולה דרגת הנכות הרפואית.

הזכאים לפטור

כדי לקבל זכאות לפטור יש לעמוד בתנאים הבאים:

• מי שיש לו הכנסה חייבת במס.
• מי נקבעה לו דרגת נכות רפואית לכל החיים או לתקופה זמנית של 185 ימים ומעלה.
• מי שדרגת הנכות שנקבעה לו היא באחד מהשיעורים הבאים: 
• שיעור של 100% עבור בעיה רפואית אחת.
• שיעור של לפחות 90% בשל כמה בעיות רפואיות (החישוב של האחוזים נעשה באמצעות שקלול).

הנכות נקבעה על-פי אחד מהגורמים הבאים: 

• פטור ממס הכנסה דרך המוסד לביטוח לאומי.
• ועדות לענייני נכות כללית, נפגעי פעולות איבה, זכויות מתנדבים, נפגעי עבודה, שמוקמות על ידי המוסד לביטוח לאומי.
• חוק הנכים תגמולים ושיקום משרד הביטחון.
• חוק נכי רדיפות נאצים משרד האוצר.
• חוק פיצוי לנפגעי גזזת (פוליו)  משרד האוצר.

מחלת מקצוע

מחלת עבודה, או מחלת מקצוע, היא מצב שבו עובד סובל ממחלה שנגרמת באופן ישיר מעבודתו או מעיסוקו, כתוצאה של חשיפה מתמשכת לגורם מזיק בעבודה. על מחלת העבודה להיות מוגדרת כמחלת מקצוע על -ידי המוסד לביטוח הלאומי, לפי התקנות שהוא קבע.

מחלת מקצוע, היא מצב שהתרחש בצורה הדרגתית, בשונה מתאונת עבודה, שמתרחשת בעקבות מקרה חד-פעמי, שאפשר להגדיר לו זמן ומקום, לדוגמא: אדם נפל בעבודה ונגרם לו נזק בגב.

הרשימה של מחלות המקצוע המצויה בתקנות של המוסד לביטוח לאומי היא רשימה סגורה, אבל, ישנם מספר תקדימים בנושא, שניתנו על ידי בית הדין לעבודה, אשר אושרו בהם מחלות כמחלות מקצוע למרות שהן לא נמצאו ברשימה כמחלות מקצוע.

עובד אשר נפגע ממחלת מקצוע זכאי להטבות ולזכויות מהמוסד לביטוח לאומי וכן ממס הכנסה.

הזכויות שמעניקה המדינה לנפגעי מחלת מקצוע, נועדו לסייע בשיקומם. המדינה היא האחראית להעניק לעובד שנפגע ממחלת מקצוע את זכויותיו, על-ידי הגוף הממונה על מימושן שהוא המוסד לביטוח לאומי.

כדי למנוע מחלות מקצוע המעסיק מחויב לפעול בשלושה תחומים :

• פיקוח על הגורמים המזיקים.
• אחריות לתנאים סביבתיים הולמים.
• הקפדה על כשירות העובד.

במקומות עבודה שבהם העובדים חשופים לגורמים כימיים, ביולוגיים, פיזיקאליים, מכאניים ,ופיזיולוגיים, שעלולים לגרום נזק, חייב המעסיק להזמין מעבדה מוסמכת שתבצע בדיקות ומדידות של רמת החשיפה לגורמים אלו, על מנת לקבוע את רמת הסיכון, ולתת המלצות לגבי אמצעים למיגור הסכנה.

חשוב שהמעסיק יבטיח שבסביבת העבודה לא יהיה שום שימוש בחומרים מסרטנים שאסורים לשימוש במדינה.

המעסיק חייב גם כן, לדאוג לתנאים הולמים בסביבת העבודה, כגון תהליכי עבודה וייצור לא מסוכנים, ותנאים גיאוגרפיים ואקלימיים תקינים ולא מזיקים לעובדים.

חשד למחלת מקצוע

כאשר יש חשד לכך שמחלתו של אדם נגרמה בעקבות תנאי עבודתו, צריך לפעול לפי ההנחיות הבאות :

• יש לדווח על חשד זה למפקח העבודה האזורי, ולהודיע לרופא המחוזי של משרד הבריאות. 
• צריך לדווח לממונה על הבטיחות במקום העבודה, שיבצע חקירה בנושא התלונה.
• חקירה על -ידי אגף הפיקוח על העבודה.

על העובד שחלה במחלת מקצוע לדווח על כך למוסד לביטוח לאומי כדי שיוכל למשש את הזכאות להטבות והזכויות שמגיעות לו על פי החוק ,והוא יצרך לעבור בדיקה על ידי רופא תעסוקתי כדי לקבוע את מצבו, ואת ההגבלות העתידיות בגין המחלה.

לפי סעיף 79 לחוק הביטוח הלאומי תשנ"ה 1995 של פגיעה בעבודה, מחלת מקצוע היא מחלה שפרצה עקב עבודה שבוצעה במקום העבודה או מטעמם מקום העבודה.

ההגדרה של המנהל הבטיחות והבריאות התעסוקתית של משרד הכלכלה, מחלת מקצוע היא מחלה שמתפרצת כתוצאה משהייה ממושכת בסביבת עבודה שנוכחים בה גורמים כימיים, ביולוגיים, פיזיולוגיים ואחרים.

החשיפה החוזרת והממושכת לגורמים מזיקים אלה בזמן העבודה היא יוצרת את מחלת המקצוע.

מחלות המקצוע:

המחלות הכי נפוצות הן מחלות עצמות, עור, ,שלד ושרירים, מחלות בדרכי הנשימה, הפרעות שמיעה וראייה, בנוסף לסוגי סרטן שונים. תופעות אלו נובעות מחשיפה ארוכה לרעלים ולקרינה, ותנאי עבודה שמזיקים לאדם.
   
אפשר לעיין ברשימת מחלות המקצוע שיש לדווח עליהן למפקח עבודה אזורי, בפקודת התאונות ומחלות משלוח היד 1945.

הרשימה כוללת 6 סוגי מחלות מקצוע:

• מחלות שנגרמות כתוצאה מהרעלה מחומרים שונים.
• מחלות שנגרמות מגורמים כימיים.
• סרטנים וגידולים מקצועיים שנגרמו מחומרים כימיים.
• מחלות המקצוע הנגרמות עקב גורמים פיזיקאליים ומכאניים.
• מחלות הנגרמות מגורמים ביולוגיים.
• מחלות המקצוע הנובעות מאבק צמחי.

מרפאה תעסוקתית וטיפול רפואי

עובד שיש לו חשד להיות נפגע ממחלת מקצוע זכאי לפנות למרפאה תעסוקתית. מרפאה תעסוקתית היא הגורם הרפואי המוסמך והמומחה לאבחון מחלות מקצוע. המרפאות התעסוקתיות מופעלות בדרך כלל, על-ידי קופות החולים, והרופאים שעובדים בהן הם מומחים לאבחוני מחלות מקצוע.

אם הרופא מאבחן מחלת מקצוע, הוא צריך לדווח על זאת למשרד העבודה.

עובד שהוכר על ידי המוסד לביטוח לאומי כנפגע ממחלת מקצוע, יהינ זכאי לקבל טיפול רפואי חינם עבור הטיפולים שהוא זקוק להם עקב הפגיעה. הטיפולים הרפואיים בחינם מוענקים רק במסגרות של קופות החולים ולא במסגרות טיפולים רפואיים פרטיים, חוץ ממקרים מסוימים בהם ניתן לקבל טיפול רפואי במסגרות פרטיות בחינם. למשל : עזרה רפואית ראשונה ודחופה שאי אפשר לקבל באמצעות קופות החולים.

המוסד לביטוח לאומי

מחלות מקצוע מוכרות על-ידי המוסד לביטוח לאומי לפי החוק. כדי שמחלת העובד תוכר כמחלת מקצוע, יהיה עליו להוכיח שיש קשר ישיר בין המחלה ממנה הוא סובל לעבודה שהוא מבצע, או עיסוקו.

 הנפגע צריך להגיש תביעה למוסד לביטוח לאומי, ולצרף אליה את כל מסמכים רפואיים המוכיחים את מצבו הרפואי, ושמוכיחים שהמחלה נגרמה בעקבות תנאי עבודתו, ובכך אפשר לשלול את האפשרות שהמחלה נגרמה מסיבות טבעיות שלא קשורות לעבודה, שעלולות להיות קשורות לגילו או למצב רפואי אחר.

אחרי הגשת התביעה, יוזמן העובד התובע לעמוד בפני ועדה רפואית של המוסד לביטוח לאומי שתקבע אם הוא אכן זכאי, ותקבע לו אחוזי נכות ודרגת אי-כושר השתכרות.

פטור ממס ממחלת מקצוע

לעובד שנפגע ממחלת עבודה והוכר כבעל דרגת נכות גבוהה עשויה להיות זכאות לפטור מתשלום מס הכנסה, זאת בהתאם לתקרת הכנסה אשר מתעדכנת כל שנה.

הזכאות לפטור ממס הכנסה מוענקת ומי שנקבעו לו אחוזי נכות רפואית בשיעור של 100% בגין מצב רפואי אחד, או אחוזי נכות רפואית מעל ל-90% שנגרמו ממספר בעיות רפואיות לתקופה העולה על 184 ימים. גם לבעלי תעודת עיוור תינתן זכאות פטור ממס.

לצד הפטור מתשלום מס הכנסה על הכנסות עתידיות, יהיה אפשר גם כן לקבל החזר מס רטרואקטיבי לתקופה של עד שש שנים אחורה לשכירים. לעצמאיים יינתן החזר רטרואקטיבי עד שלוש שנים אחורה.

מחלת הסרטן היא אחת מהמחלות הנפוצות ביותר, והיא גוזלת כל שנה את חייהם של חולים רבים. למרות זאת, ישנה התקדמות חשובה מאוד בהתמודדות עם המחלה הזאת, בין אם זה ברמת האבחון המהיר, הטיפול הרפואי, או מערכות התמיכה הרבות שזכאים להם חולי הסרטן. לכן, במידה וגם אתם חליתם בסרטן , או שבן אדם קרוב חלה, עליכם לדעת שיש מספר חשוב של מערכות תמיכה במדינה שיכולות לעזור לכם. 

אחת מההשלכות הקשות ביותר של סרטן, היא העובדה שהחולה מאבד את היכולת לתפקד כפי שהייתה לו לפני המחלה. הסיבה לפגיעה בתפקוד, יכולה להיות הטיפולים הרפואיים הקשים שעובר המטופל, הסרטן עצמו, או סיבות אחרות. כתצואה מזאת, החולה מוצא את עצמו זקוק לעזרה וסיוע, כי כושר העבודה שלו נפגע. לכן המדינה החליטה על מספר הקלות כלכליות, שמטרתן לסייע לחולים ולהקל על ההתמודדות שלהם.

חולים במחלות הסרטן נאלצים לעבור טיפולים רפואיים קשים, שלרוב משפיעים באופן משמעותי על התפקוד היומיומי שלהם. חולים רבים אינם מודעים לזכויות במס הכנסה וביטוח לאומי שמגיעות להם. החולים שעברו ניתוח בעקבות גידולים או חולים עם גרורות שעוברים טיפולים כימיים או הקרנות, יהיו זכאים לפטור ממס הכנסה לפי סעיף 9 (5) לפקודת מס הכנסה.

זכויות חולים עם סרטן על פי פקודת מס הכנסה:

חולי סרטן רבים לא תמיד מודעים לכך שמחלת הסרטן, שבגינה המדינה ומסודותיה מכירים בהם כבעלי אחוזי נכות גבוהים, מזכה אותם בפטור ממס הכנסה.

סעיף 9 (5) לפקודת מס הכנסה : סעיף זה קובע כי נכה שאחוז הנכות עומד על 100%, או נכה הסובל ממספר בעיות שהשקלול שלהם מגיע ליותר מ 90% של נכות פטור מתשלום מס הכנסה.

פטור זה יכול להגיע עד לסכום של כ- 600,000 ₪ על הכנסות שמגיעות מעבודה וכ- 70,000 ₪ על הכנסות (נכסים, ריביות והשקעות). אחרות

 חשוב לדעת:

•  חולה סרטן שעובר טיפולים רפואיים יכול לקבל הכרה כנכה 100% מהמוסד לביטוח הלאומי, ולקבל פטור מלא ממס הכנסה.
• חולי סרטן שניגשים לוועדה להכרה כנכים בפטור לא צריכים להגיע בעצמם לוועדה במוסד לביטוח הלאומי.
• אדם שקיבל אישור של הוועדה במוסד לביטוח לאומי, יהיה זכאי לקבל החזר ממס עד 6 שנים אחורה, לא כולל השנה השוטפת.

שארים של בן משפחה שחולה בסרטן ונפטר טרם הגיש בקשה להחזרי מס בתקופת המחלה, גם כן יהיו זכאים לקבל לאחר הפטירה החזר מס עד 6 שנים רטרואקטיבית.

מימוש החזר מס לחולי סרטן

פטור ממס לחולי סרטן יכול להיות נתון משמעותי מאוד בחייהם של החולים. במקרה שהחולה היה שכיר או עצמאי, שהיו לו הכנסות קבועות, החזרי המס יכולים להגיע לסכומים גבוהים מאוד של עד ל-550,000 ש"ח החזר.

ישנם אפשרות נוספת, במקרה שיש לחולה השקעות בניירות ערך, השקעות ברכוש שמניבים לו תשואה, הוא יכול לקבל גם עליהם החזר מס עד לסכום של 65,000 ש"ח.

חשוב לדעת שכדי שחולה יוכל להיות זכאי לקבל החזר מס, חשוב שתקופת המחלה תהיה ארוכה.  אם מדובר בתקופה של פחות מ-185 יום אז לא יהיה אפשר לקבל החזר או פטור מתשלום מס הכנסה.

קבלת החזר מס לחולי סרטן 

התהליך נעשה דרך המוסד לביטוח לאומי. יש להגיש למוסד לביטוח לאומי את הטפסים שמקבלים במס הכנסה. אחרי מילוי כל הטפסים, וצירוף ההוכחות הרפואיות אודות המחלה ממנה סובל התובע, מחליטה הוועדה של הביטוח הלאומי אם לאשר את ההחזר או לדחות אותו. המוסד מתחשב במצבם הקשה של חולי סרטן, והם לא חייבים להגיע בעצמם לוועדה. מספיק להגיש את הטפסים במלואם, לשלם על הבקשה את התשלום המתבקש, ואין צורך יותר להגיע. אם הבקשה תאושר הם יקבלו על כך הודעה.

חשוב לציין בהקשר זה, כי בניגוד למה שנהוג לחשוב בקרב חולים רבים, חולי סרטן אשר נקבעו להם אחוזי נכות נמוכים מהנקבע בקריטריונים, לא יהיו זכאים לקבלת הפטור ממס, וזאת גם אם נקבעה להם דרגת אי כושר לעבודה באופן מלא. עם זאת, ובמידה ונקבעו לחולה אחוזי נכות נמוכים מהנדרש לקבלת פטור, יש באפשרותו להגיש ערר על ההחלטה של הוועדה הרפואית, וזאת על ידי הגשת בקשה ישירות לוועדת ערר, בהתאם לנוהלי המוסד לביטוח לאומי.

בקשת ערר

אם הוועדה לא קבעה אחוזי נכות צודקים בעיני התובע, הוא רשאי להגיש ערר על ההחלטה. הערר צריך להיות מוגש תוך- 45 יום מתאריך קבלת ההחלטה של הוועדה הרפואית. יש לנמק בכתב הערר את הסיבות שמסבירות למה התובע חושב שההחלטה אינה משקפת את מצבו הרפואי, ואחוזי הנכות שמגיעים לו. יש לצרף למכתב את המסמכים הרפואיים הרלוונטים לערר. 

אחרי קבלת הערר, פקיד השומה ישלח שובר לתשלום עבור הועדה רפואית לעררים. אחרי ביצוע התשלום יש להעביר את השובר המקורי חזרה לפקיד השומה, שיעביר את התיק בחזרה למוסד לביטוח לאומי כדי להציב את התובע לוועדה רפואית לעררים.

הרבה מחלות עלולות לתקוף את האדם בחייו. מחלות חמורות עלולות להביא לפגיעה שהיא לא רק בריאותית, אלא גם כלכלית שתקשה על החולה עוד יותר את ההתמודדות עם המחלה, ותמנע ממנו ניהול חיים נורמליים. טיפול במחלות קשות מצריך הוצאות כספיות יקרות על טיפולים ותרופות, ובמקרים רבים יכולת העבודה של האדם נפגעת בצורה משמעותית.

כדי לסייע בלהפוך את ההתמודדות של החולה לפשוטה יותר, המדינה נותנת זכויות שונות שהאדם עשוי לקבל ,שכוללים אפילו פטור ממס הכנסה. פטור ממס הכנסה עקב מחלה ניתן למצבים המורכבים ביותר מבחינה בריאותית, שמקנות דרגת נכות גבוהה.

המחלות שמקנות דרגת נכות גדולה שנותנת פטור ממס הכנסה עקב מחלה:

אדם זכאי לפטור ממס הכנסה אם נקבעה לו לתקופה של ששה חודשים של נכות רפואית בשיעור של 100% עקב בעיה רפואית קשה כמו פוליו, פרקינסון, מחלות נשימה, טרשת, מחלות כליות, ועוד.
ליקויים שנקבע שאין להם השפעה על התפקוד של האדם, ועל הכושר שלו לעבוד, לא נלקחים בחשבון כשמחשבים את הנכות.
לקבלת הפטור אז צריך שהמחלה שסובל ממנה האדם תקנה לו דרגת נכות של 100%, או אם האדם סובל ממספר מצבים בריאותיים, אז צריך שהשקלול שלהם יהיה יותר מ 90%.

החישוב:

אפשר להסתייע במחשבון מיוחד באתר המוסד לביטוח לאומי כדי לחשב את הבעיות.
השקלול נעשה על ידי השיטה הזאת :
הליקויים בעלי אחוזי הנכות הגבוהים ביותר מחושב במלואם, אחר-כך מחושבים האחוזים שנותרו אחרי חיסור אחוזי הסעיף הראשון. הסעיף הבא יחושב מתוך האחוזים שנשארו אחרי חיסור שני הסעיפים הראשונים, וכן הלאה. אחוזי הנכות הרפואית יחושבו על-ידי חיבור כל התוצאות שהתקבלו. במקרה שהתקבל מספר עם שברים, אז השברים יעוגלו למעלה.

הליך בקשת הפטור:

מבקש הפטור יוזמן לוועדה הרפואית בהתאם למסמכים שנוגעים במצבו הרפואי שהוא הגיש.
במקרה שהמוסד קבע דרגת נכות רפואית בשיעור של 90% לכל הפחות, פקיד השומה יפיק את אישור ״קביעת אחוזי נכות לפי 9(5) לפקודת מס הכנה״ שהוא מסמך אישור רשמי לפטור ממס.

החלטת הוועדה יכולה להיות החלטה לתקופה זמנית או לצמיתות. ההחלטה תוכל לחול גם כן, על תקופה רטרואקטיבית או עתידית. במקרה של החלטה רטרואקטיבית, אז התובע יקבל החזר על מס שקיבל עד 6 שנים רטרואקטיבית מאז תאריך תשלום השובר והגשת הבקשה לפטור.

ישנם שני סוגים של פטור:

יגיעה אישית – הוא פטור על הכנסות מיגיעה אישית, זאת אומרת שכר עבודה, לתקופה של 365 ימים או יותר עומד על 615,600₪ . קבלת הפטור המלא מותנת בכך שתקופת הנכות חייבת להיות לפחות משנה.
הכנסה הונית – פטור על הכנסה הונית, זאת אומרת הכנסה מרכוש, דיבידנד, ריביות על ניירות ערך ואג"ח בבורסה, הפטור עומד על 73,800 ₪.

במקרה שתקופת הנכות היא בין 185 ל 365 ימים, אז הסכום של שני סוגי הפטור יהיו שווים.

סיום יחסי עובד מעביד זה משהו מאוד טבעי בשוק העבודה. כך גם מתן פיצויים או כספי פיצויים. מאז ומעולם עובדים פוטרו או התפטרו. אבל בעשרים שנה האחרונות ניתן לראות מגמה של שינויים הרבה יותר תכופים בשוק העבודה. כלומר, כל אדם, בממוצע, עוזב יותר מקומות עבודה (ללא קשר להסבה מקצועית שמתרחשת או לא מתרחשת). על פניו, כספי פיצויים זה לא משהו שיכול ללכת לאיבוד. נסביר כעת איך בכל זאת קורים מקרים (ואפילו לא מעט) שבהם פיצויים הולכים לאיבוד. ולא, אנו לא מדברים על מעילה. אלא על אובדן פשוט שניתן לפתור. 

דברים שחשוב מאוד לדעת על כספי פיצויים

מעסיק יכול לשלם לעובד שמפוטר את כספי הפיצויים במזומן (או בשיק או בהעברה בנקאית). אגב, פיצויי פיטורין לפעמים אפשר לקבל גם כאשר העובד מתפטר, למשל בשל הרעת תנאים או שינוי מקום מגורים או מעבר מקום העבודה לאזור מרוחק. יש מקומות עבודה שבהם קיים נוהג אחר. נוהג שבו מפקידים עבור העובד את כספי הפיצויים בסוג של קופת גמל או מעין קרן פנסיה לטובת פיצויים. זה דבר חשוב, שכן כך העובד יקבל את הפיצויים ביחד עם כספי הפנסיה, לאחר פרישה מעבודה (או ימשוך מוקדם יותר, אם יזדקק לכסף). 

כך מאבדים כספי פיצויים (וגם איך מוצאים)

זוהי עובדה: לא כל העובדים למעשה מושכים את כספי הפיצויים מיד לאחר שהם מקבלים הודעה על סיום יחסי עובד מעביד. ישנם מעסיקים אשר מפקידים לאורך השנים את כספי הפיצויים בקופת פיצויים. מדובר על לא מעט כסף, עד כדי 8 אחוזים מהשכר. ומה שחשוב שתדעו – זה קורה לא מעט, שעובדים למעשה שוכחים שמגיעים להם פיצויים, הסגורים בחיסכון לשעת הצורך. זה מאוד פשוט להסביר: כשעוברים מקום עבודה, די מהר נשאבים לשגרה. המעסיק החדש אולי גם מפקיד קופת פיצויים. ויש גם קופות גמל, חיסכון לפנסיה, ביטוחי מנהלים שאנשים צוברים לאורך חיי העבודה. 

אז יותר חשוב לדעת כעת זה מה עושים? איך מאתרים את כספי הפיצויים? אופקים – החברה שתעזור לכם להחזיר את הכסף שמגיע לכם. מומחים באיתור כספים, פנסיה, גמל, פיצויים, חשבונות רדומים.